TVSH për Biznesin e Vogël: Kur Hyn në TVSH dhe Çfarë Ndryshon në Faturim

Çfarë është TVSH dhe Pse është e Rëndësishme për Biznesin e Vogël?

TVSH (Tatimi mbi Vlerën e Shtuar) është një tatim indirekt që aplikohet mbi shumicën e mallrave dhe shërbimeve të ofruara nga bizneset në Shqipëri. Për bizneset e vogla, kuptimi i pragut të futjes në TVSH dhe ndryshimet që sjell regjistrimi janë vendimtare për menaxhimin korrekt të financave dhe respektimin e ligjit tatimor.

Kur Futet Biznesi i Vogël në TVSH?

Sipas legjislacionit shqiptar, një biznes i vogël futet në regjimin e TVSH-së kur qarkullimi vjetor (xhiroja) tejkalon pragun e përcaktuar nga autoritetet fiskale. Aktualisht, ky prag është 10,000,000 lekë në vit. Nëse biznesi juaj kalon këtë shumë, jeni të detyruar të regjistroheni për TVSH.

• Pragu i Qarkullimit: 10,000,000 lekë në vit
• Afati i Njoftimit: Brenda 15 ditëve nga tejkalimi i pragut
• Procedura: Regjistrimi kryhet në Drejtorinë Rajonale të Tatimeve ose online në platformën e-Albania

Shembull Praktik

Nëse gjatë muajit tetor, xhiroja juaj arrin 10,100,000 lekë, duhet të njoftoni tatimet dhe të filloni procesin e regjistrimit për TVSH brenda 15 ditëve nga tejkalimi i pragut. Pas regjistrimit, detyrimet tuaja tatimore dhe mënyra e faturimit ndryshojnë ndjeshëm.

Çfarë Ndryshon në Faturim Pas Futjes në TVSH?

Regjistrimi në TVSH sjell një sërë ndryshimesh në mënyrën si biznesi faturon klientët dhe deklaron të ardhurat:

1. Faturat me TVSH: Të gjitha faturat që lëshoni duhet të përfshijnë TVSH-në, të shënuar veçmas nga çmimi neto i produktit ose shërbimit.
2. Numri i Identifikimit për TVSH: Faturat duhet të përmbajnë NIPT-in tuaj dhe shenjën që jeni subjekt i TVSH-së.
3. Fiskalizimi: Të gjitha faturat duhet të fiskalizohen sipas legjislacionit të fundit për faturimin elektronik.
4. Mbajtja e Dokumentacionit: Duhet të ruani dhe arkivoni të gjitha faturat dhe dokumentet shoqëruese për një periudhë të caktuar, zakonisht 5 vite.

Shembull i Faturës me TVSH

Çmimi i produktit: 1,000 lekë
TVSH (20%): 200 lekë
Totali i faturës: 1,200 lekë

Ky format duhet të aplikohet në të gjitha shitjet që realizoni pas regjistrimit në TVSH.

Detyrimet Tatimore të Biznesit të Vogël në TVSH

Përveç ndryshimeve në faturim, biznesi i vogël përballet edhe me detyrime të reja tatimore:

• Deklarimi Mujor i TVSH-së: Çdo muaj, duhet të plotësoni dhe dërgoni deklaratën e TVSH-së në sistemin elektronik të tatimeve.
• Pagesa e TVSH-së: TVSH e mbledhur nga klientët duhet të paguhet në shtet, duke zbritur TVSH-në e paguar për blerjet (input VAT) nga TVSH e arkëtuar në shitje (output VAT).
• Kontrolli dhe Auditimi: Bizneset e vogla të regjistruara në TVSH mund të jenë subjekt i kontrolleve nga autoritetet tatimore për verifikimin e saktësisë së deklarimeve.

Si Llogaritet TVSH-ja për Biznesin e Vogël?

Formula bazë është:

TVSH e pagueshme = TVSH mbi shitjet – TVSH mbi blerjet

Nëse TVSH mbi blerjet është më e madhe se ajo mbi shitjet, keni të drejtë të kërkoni rimbursim.

Si Përgatitet Biznesi i Vogël për TVSH-në?

Kalimi nga një biznes i thjeshtë në subjekt të TVSH-së kërkon organizim dhe njohuri të reja. Ja disa hapa të rëndësishëm:

1. Konsultohuni me një ekonomist: Një ekspert kontabiliteti mund t’ju ndihmojë të përgatisni dokumentacionin dhe të kuptoni detyrimet e reja.
2. Trajnoni stafin për faturim të ri: Siguroni që ekipi juaj të dijë të lëshojë fatura me TVSH dhe të përdorë pajisjet fiskale.
3. Përdorni softuer financiar: Programet e kontabilitetit ndihmojnë në llogaritjen dhe raportimin korrekt të TVSH-së.
4. Mbani dokumentacion të plotë: Çdo shpenzim dhe të ardhur duhet të jetë i dokumentuar në mënyrë që të përfitoni nga zbritjet e mundshme të TVSH-së.

Çfarë Ndodh nëse Nuk Regjistroheni për TVSH?

Shmangia e regjistrimit për TVSH kur jeni të detyruar mund të sjellë pasoja serioze:

• Gjoba të konsiderueshme administrative
• Detyrim për pagesën e TVSH-së së papaguar me kamatë
• Ndjekje penale në raste të përsëritura ose të rënda

Është thelbësore të monitoroni xhiron dhe të bashkëpunoni me një ekonomist për të shmangur këto rreziqe.

Pyetjet më të Shpeshta (FAQ)

A mund të regjistrohem vullnetarisht në TVSH edhe nëse nuk e kam kaluar pragun?

Po, bizneset mund të zgjedhin regjistrimin vullnetar në TVSH për të përfituar nga zbritja e TVSH-së në blerje, edhe nëse xhiroja është nën pragun.

Sa shpesh duhet të deklaroj TVSH-në?

Deklarimi i TVSH-së bëhet çdo muaj nëpërmjet sistemit elektronik të tatimeve.

Çfarë ndodh nëse kam një muaj me xhiro të ulët apo zero?

Edhe nëse keni xhiro të ulët apo zero, duhet të paraqisni deklaratën e TVSH-së për çdo muaj, duke shënuar të ardhurat reale.

A mund të përfitoj nga rimbursimi i TVSH-së?

Po, nëse TVSH e paguar për blerjet është më e lartë se ajo e mbledhur nga shitjet, mund të kërkoni rimbursim nga tatimet.

Çfarë dokumentacioni duhet të mbaj si biznes i vogël në TVSH?

Duhet të ruani të gjitha faturat e shitjes dhe blerjes, kontratat, raportet financiare dhe deklaratat mujore të TVSH-së për të paktën 5 vite.

Përfundim: Këshilla nga një Ekonomist në Tiranë

Futja në regjimin e TVSH-së është një hap i rëndësishëm për çdo biznes të vogël në Shqipëri. Monitoroni pranë xhiros, konsultohuni me një ekonomist të licensuar në Tiranë dhe investoni në sisteme të mirëfillta faturimi për të respektuar ligjin dhe për të maksimizuar përfitimet e biznesit tuaj.

Views: 9